Novament els hi recordem que s’ha obert el termini per formalitzar les declaracions de l’ Impost de la Renda de les Persones Físiques i de Patrimoni, si procedeix, corresponents a l’ exercici 2020; el termini legal de presentació és el 30 de juny; la conveniència per les declaracions a pagar és poder-les trametre com a màxim el dia 25 de juny, doncs és el darrer dia per poder domiciliar-les.
Li preguem ens lliuri els documents necessaris abans del 5 de juny, per poder-les preparar adequadament.
Com pot comprendre, simultaniejar l’atenció personal amb la telefònica no és convenient ni pràctic; per això hem establert com horari d’ atenció telefònica de dilluns a dijous de 9 a 10, de 15 a 16 i de 18 a 19; els divendres de 8 a 9 i de 13 a 14; si no pot trucar dintre d’ aquest horari en la centraleta prendrà nota del seu encàrrec i li trucarem en quan sigui possible.
L’horari d’ atenció personal serà l’ habitual del despatx: de dilluns a dijous de 10 a 13 i de 16 a 18 i divendres de 9 a 13, independent de les hores prèviament concertades.
Presentació declaració.
Com ja ve sent habitual en els darrers exercicis, la presentació s’efectuarà per internet indicant el número de compte en el que se us abonarà o se us cobrarà l’import de l’impost a pagar o retornar segons el cas; en aquest mateix número de compte carregarem els nostres horaris, excepte que se’ns indiqui el contrari.
Per tal de poder efectuar tots aquests tràmits en el vostre nom, us agrairem que en el correu electrònic pel que ens envieu la documentació o en el sobre en el que ens feu arribar la documentació ens indiqueu el següent:
“Autoritzo a IZQUIERDO I TUGAS ASSOCIATS, S.L.P.U per que en el meu/nostre nom tramiteu i presenteu la meva/nostra declaració a l’Agència Tributària.”
Atentament,
M. Montserrat Izquierdo i Tugas
Marc Alonso Marí
ANNEX 1: INSTRUCCIONS PER A RECOPIL·LACIÓ I PREPARACIÓ DE LA DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA PER A LA CONFECCIÓ DE LA DECLARACIÓ DE RENDA I PATRIMONI EXERCICI 2020
A TENIR EN COMPTE:
- Com a novetat per la declaració de 2021 informar que s’han modificat els límits màxims d’aportacions i contribucions a sistemes de previsió social complementària i la seva reducció en la base imposable de l’IRPF. Plans de pensions, sistemes PPI i PPE, mutualitats, plans de previsió, etc.
Aquesta reducció es fixa en les següents quantitats:
- 2.000 euros anuals o el 30% de la suma dels rendiments nets del treball o ingressos per activitats econòmiques rebuts individualment en l’exercici si es una quantitat inferior.
- Si les aportacions provenen de contribucions empresarials es podran deduir fins 10.000 euros.
- Addicionalment 1.000 euros més per aportacions a favor del cònjuge si aquest té ingressos inferiors a 8.000 euros.
- Les dades i documents són tots referits a l’any 2020 i a tots els membres de la “Unitat Familiar”: matrimoni amb fills menors de 18 anys no emancipats; fills majors d’edat incapacitats judicialment; o en defecte de matrimoni i en el cas de separació judicial la formada pel pare o la mare i els fills menors de 18 anys o majors incapacitats judicialment que convisquin amb un o altre.
- Certificat de l’ICAS de disminució, si algun membre de la unitat familiar ho és i no ens haguessin donat còpia en els anys anteriors o hagi hagut una revisió de grau.
- Fotocòpia DNI dels fills amb 14 anys complerts, en cas de no haver-nos-les facilitat abans i l’import cobrat de les rendes de treball.
- Els honoraris només inclou la declaració de renda, totes les al·legacions, requeriments i notificacions que es derivin de comprovacions o verificacions per part de l’ AEAT no estan incloses en els honoraris de la declaració.
DOCUMENTS A LLIURAR-NOS (segons la procedència d’ingressos o titularitat de béns) en carpetes clarament diferenciades preferiblement als següents correus electrònics:
MAIRENA: mairena@gestoria-izquierdo.cat
JORDI: jordi@gestoria-izquierdo.cat
PATRICIA: patri@gestoria-izquierdo.cat
TREBALL / PENSIONS
Certificat del pagador (Empresa, Seguretat Social, etc.), també de les dietes i desplaçaments, així com del pagament d’endarreriments corresponents a altres períodes impositius, i indemnitzacions.
Igual de les retribucions de Consellers o Administrador de Societats.
També de les prestacions i subsidi d’atur i pensions d’invalidesa i altres que es rebin de les CCAA.
EMPRESARIS / PROFESIONALS
Llibres degudament tancats.
Justificants dels pagaments fraccionats (trimestrals).
Justificants d’ingressos de retencions IRPF a tercers i resum anual.
Certificats de les retencions d’IRPF, que li hagin fet.
Si ha cobrat de la Seguretat Social per malaltia, certificat de l’INSS.
Net patrimonial dels béns (inclòs immobles) de l’activitat (Actiu i Passiu).
Si ha venut béns afectes, documents de la compra i de la venda.
Incobrats: Factures anteriors a 30-09-20, solament a estimació directa normal.
Si n’està obligat:
- Pagament trimestral d’IVA i resum anual.
- Declaració resum anual d’operacions majors de 3.005,06 €.
- Si forma part de una entitat en atribució de rendes (Comunitat de Béns, Societat Civil Privada, etc.) certificat de la seva participació o còpia del model 184 presentat.
- Justificant dels pagaments a Mútues que cobreixin assistència mèdica, si determina el rendiment en Estimació directa, així com de les despeses a Col·legis professionals per tal de deduir-los.
PAGESOS / RAMADERS
- Llibre de Vendes (i compres en el seu cas)
- Certificats de retencions
- Rebuts d’IBI
- Justificants pagaments fraccionats (si se n’han fet)
- Justificants pagament a Hisenda retencions fetes als treballadors.
- Net patrimonial dels bens.
- Si ha comprat o venut finques, còpia dels documents.
- Si ha cobrat de la Seguretat Social per malaltia, certificat de l’INSS
- Si ha rebut subvencions i/o indemnitzacions, documents justificatius.
- Ajuts de la política Agrària Comuna que s’hagin percebut per activitats agrícoles i ramaderes en 2020.
- Dades: tipus de conreu fet durant l’any i superfície terra conreada (indicar si és pròpia o arrendada.
- Si forma part de una entitat en atribució de rendes (Comunitat de Béns, Societat Civil Privada, etc.) certificat de la seva participació o còpia del model 184 presentat.
FONS DE PENSIONS
Documents de les aportacions fetes durant l’exercici.
Documents de la liquidació si l’hagués cancel·lat.
COMPTES BANCARIS
Certificats, qualsevol que sigui la denominació; hagin produït o no rendiments.
Verifiqui els noms dels titulars (algunes entitats no els fan constar tots per manca d’espai).
VALORS MOBILIARIS / FONS D’INVERSIÓ
Resum que facilita l’entitat dipositant. Inversions, vendes i amortitzacions de l’any amb detall data inversió i cost i retenció (si n’hi han).
De les societats que no cotitzin en Borsa, certificat facilitat per la mateixa.
INMOBLES
Utilització pròpia:
- Rebut d’IBI (Ref. Cadastral)
- Pagaments de préstec, en el seu cas.
Arrendades, a més:
- Import dels rebuts lliurats; detall de pendents de cobrament (en el seu cas).
- Certificats de retenció dels arrendataris, si n’hi han.
- Temps que han estat buides.
- Despeses (obres, honoraris administrador, serveis <aigua, electricitat, assegurances, comunitat veïns>, etc.).
Si forma part de una entitat en atribució de rendes (Comunitat de Béns, Societat Civil Privada, etc.) certificat de la seva participació o còpia del model 184 presentat.
ALTRES BENS
- Si ha obtingut ingressos per qualsevol altre motiu, justificants. Ingressos i inversions fora d’Espanya; en el seu cas, impostos pagats.
- En el cas de venda o donació o qualsevol altre transmissió d’immoble: escriptures de quan el va adquirir i quan el va transmetre, i factures i/o justificants de les despeses, impostos de dites operacions.
- En el cas de bens adquirits en l’any 2020 per herència, escriptura d’herència.
PREMIS / LOTERIES
- Justificant de premis rebuts, en diners o en espècie, retenció o ingrés a compte.
DEUTES
- Justificants de les operacions fetes; rèdits pagats; amortitzacions; saldos pendents a 31 desembre. Especialment els de compra d’habitatge propi.
ASSEGURANCES DE VIDA
- Rebuts pagats de primes.
- Documents de les liquidades o rescatades durant l’exercici.
DESGRAVACIONS, DEDUCCIONS
- Lloguer d’habitatge habitual si la base imposable és inferior a 24.107,20€ anuals, per a contractes subscrits abans del 1-1-2015.
Donatius.
- Deducció per Maternitat.- Mares treballadores amb fills petits: cas d’haver cobrat l’abonament anticipat, cal regularitzar-lo en la declaració si el cobrat no es correspon amb la deducció que pertoca. Certificat emès per l’Agència Tributària.
- Deducció família nombrosa.- Carnet.
- Certificats: donacions, fundacions, ONG, etc… i partits polítics.
PENSIONS ENTRE CÓNJUGES
Si paga o cobra pensió derivada de separació o divorci, detall.
PENSIONS A FILLS
Pensions pagades.
DEDUCCIONS AUTONOMIQUES: CATALUNYA
- Per naixement o adopció de fills
- Contribuents que hagin quedats vidus exercicis 2018, 2019 i 2020.
- Donatius a fundacions o associacions pel foment de la llengua Catalana.
- Donatius a entitats que fomenten I+D+I.
- Donacions a entitats en benefici de medi ambient, conservació del patrimoni natural.
- Interessos per préstecs per a estudis de màster i de doctorat.
- Lloguer de l’habitatge habitual (únicament contribuents en determinades situacions).
- Les obres de rehabilitació en la habitatge habitual.
- Adquisició d’accions o participacions d’entitats noves o de recent creació.
IMPORTANT: ERTOS
Si durant l’any 2020 ha estat en ERTO ens haurà de portar les comunicacions rebudes i justificants de les quantitats cobrades per a poder-les contrastar les dades amb les que apareguin a l’esborrany d’hisenda per tal d’evitar errors.
Montserrat Izquierdo
Advocat
Administració de Finques
Agent de la Propietat Immobiliària
Mediadora civil i mercantil
Gavà – 27 Abril 2021
Els teus assessors jurídics a Gavà
Rambla de Joaquim Vayreda, 39, 08850 Gavá, Barcelona
